Vid kreditering betalar säljaren till köparen
En kreditering görs genom att säljaren upprättar en kreditfaktura (kreditnota) till köparen på ett belopp som kompenserar kunden för skadan. Man kan säga att en kreditfaktura är en motsatt faktura; säljaren betalar kunden. Den ursprungliga fakturan ska inte makuleras utan fortsätter att existera, vid sidan av kreditfakturan, och kreditfakturan ska hänvisa till originalet.
Att kreditera fakturan är också vanligt när säljaren fakturerat ett felaktigt belopp och därför behöver göra en korrigering. Har säljaren fakturerat ett för högt belopp, justerar säljaren detta genom att skicka en kreditfaktura på det överskjutande beloppet till köparen.
Vid kreditering är beloppen negativa
En kreditfaktura utformas på samma sätt som en vanlig faktura med den skillnaden att du använder rubriken Kreditfaktura. En annan skillnad är att vid en kreditering är beloppen negativa.
Så bokför du kreditfakturor
Du krediterar en kund
| DEBET | KREDIT |
| Konto | Belopp | Konto | Belopp |
3001
| 800
| 1511
| 1 000
|
| 2610 | 200 |
|
|
Ett parti tröjor har skickats till en kund, varav ett antal hade fel färg. En kreditfaktura [1511] på 1 000 kr skickas. 800 kr avser försäljning [3001] och 200 kr är utgående moms [2610].
Du får en kreditfaktura från en leverantör
| DEBET | KREDIT |
| Konto | Belopp | Konto | Belopp |
2440
| 1 000
| 4000
| 800
|
|
| 2640 | 200 |
Nu har registreringsbeviset kommit och aktiekapitalet förs över från ej registrerat aktiekapital [2082] till kontot för aktiekapital [2081].