Just nu får du 30 % rabatt på alla onlinekurser! Erbjudandet gäller t o m 31 oktober.

Bokföring / Bokföra dröjsmålsränta

LEI-koder för värdepappershandel

Här tittar vi på hur du ska bokföra dröjsmålsränta på leverantörsfaktura. 

Publicerad:
Dröjsmålsränta på leverantörsfaktura
DEBETKREDIT
KontoBeloppKontoBelopp
84223701920370

Du har betalat en faktura från en leverantör för sent och har därför fått en faktura på dröjsmålsräntan (räntefaktura). Dröjsmålsräntan [8422] betalas via plusgirot [1920].


Skilj mellan räntekostnader för leverantörsskulder och andra räntekostnader. Använd därför ett särskilt konto [8422] för räntekost­nader för leverantörsskulder.

Dröjsmålsränta enligt avtal

Räntelagen säger att du som säljare har rätt att ta ut dröjsmålsränta från förfallodagen. Förfallodagen måste vara bestämd i förväg, dvs att köparen och säljaren har avtalat om en viss betalningstid. Det är alltså inte tillräckligt att säljaren anger en viss förfallodag på fakturan – det måste finnas en överenskommelse mellan köparen och säljaren. 

Dröjsmålsränta enligt räntelagen

Om avtal om förfallodag saknas gäller bestämmelserna i räntelagen. Detta gäller när förfallodagen har bestämts ensidigt av säljaren, t ex genom att denne angett en betalningstid på fakturan. Enligt  räntelagen har säljaren rätt att ta ut dröjsmålsränta från den dag som infaller 30 dagar efter fakturadatum.

När du fakturerar en konsument måste du informera kunden om att du kommer att ta ut dröjsmålsränta vid sen betalning. 

Här kan du läsa mer om när och hur mycket du får ta ut i dröjsmålsränta